Getty Images Signature de kokouu, Billion Photos, Agencia Tributaria, elcierredigital.com Hacienda impone nuevas normas a las empresas: ¿qué cambiará a partir del 2025?
Las empresas están en el punto de mira de Hacienda y deberán cumplir una serie de requisitos para no tener problemas
Para combatir el fraude fiscal y el blanqueo de capitales, la Agencia Tributaria de España impondrá nuevas obligaciones a las empresas. Unas novedades que entrarán en vigor a partir del próximo 3 de febrero de 2025.
Estas medidas buscan aumentar la transparencia en el ámbito empresarial y asegurar que la información sobre los propietarios reales de las empresas sea accesible para las autoridades fiscales.
Hacienda exige nuevos requisitos a las empresas
A partir de esa fecha, todas las empresas deberán proporcionar a Hacienda los datos de los beneficiarios reales al registrarse, modificar o darse de baja en el censo de empresarios.
Los beneficiarios reales son las personas físicas que, en última instancia, poseen o controlan la empresa, ya sea directa o indirectamente. La información que se deberá suministrar incluye:
- Número de identificación: El DNI para ciudadanos españoles o el número de identificación extranjero si el titular no es español.
- Nombre y apellidos: Identificación completa del beneficiario real.
- Fecha de nacimiento: Para verificar la identidad y la edad.
- Nacionalidad: Información relevante para determinar la residencia fiscal.
- País de expedición del número de identificación: Datos sobre el país que ha emitido el documento de identificación.
- País de residencia: El país donde el beneficiario reside habitualmente.
Para cumplir con estas nuevas obligaciones, las empresas deberán utilizar el Modelo 036.
Este formulario, que ya se emplea para diversas gestiones fiscales, se actualizará para incluir campos específicos relacionados con los beneficiarios reales. La presentación del Modelo 036 será obligatoria para:
- Empresarios que ejerzan actividades económicas en España.
- Personas que paguen rentas sujetas a retención o ingresos a cuenta.
- No residentes que operen en España a través de un establecimiento permanente.
- Socios, herederos o partícipes de entidades que realicen actividades empresariales bajo el régimen de atribución de rentas.
España refuerza la lucha contra el fraude
Estas nuevas obligaciones surgen en el marco de la Ley de 24 de mayo de 2023. La normativa pretende combatir el fraude fiscal y el blanqueo de capitales mediante mayor transparencia y colaboración entre las autoridades fiscales de la Unión Europea.
La directiva europea exige medidas para facilitar el intercambio de datos fiscales y mejorar la supervisión empresarial. España ha decidido adaptar su legislación para alinearse con estas exigencias, promoviendo así una mayor transparencia y responsabilidad en la gestión empresarial.
Impacto en las empresas
La implementación de estas medidas significará un aumento en las obligaciones administrativas para las empresas, que deberán asegurarse de proporcionar datos precisa y actualizada sobre sus beneficiarios reales.
Aunque esto podría implicar una carga adicional para las empresas, la intención es crear un entorno empresarial más transparente y menos susceptible a prácticas fraudulentas.
Las empresas deben estar preparadas para cumplir con estos requisitos a partir de febrero de 2025. Se recomienda a los responsables fiscales y administrativos familiarizarse con el Modelo 036 y asegurarse de que los datos estén actualizados y correctos.
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